Tableau de bord de pilotage : 10 astuces pour l'expert-comptable

Les cabinets d'expertise comptable voient enfin la possibilité d'améliorer leur accompagnement des entrepreneurs pour la gestion de leur activité. Avec une data désormais disponible aisément et au fil de l’eau, le métier évolue, tout comme les exigences de la clientèle. Vous réfléchissez sur la manière d’appréhender le tableau de bord de pilotage dans vos missions de conseil ? Même si chaque entreprise présente sa propre stratégie, des besoins spécifiques et des souhaits différents de ses dirigeants, plusieurs paramètres reviennent systématiquement en matière de reporting, de datavisualisation et d’indicateurs clés. Nous en avons retenu 10. 

Pourquoi le tableau de bord de pilotage représente-t-il un vrai défi pour l’expert-comptable ?

Le métier évolue en profondeur et la mission de tenue de la comptabilité se réduit en temps passé. Elle se maintient bien sûr, mais elle exige d’être complétée afin de conserver la relation client. En effet, de nombreux acteurs sollicitent de plus en plus les entrepreneurs, surtout à l’heure de la dématérialisation et de la facture électronique obligatoire.

L’exploitation de la data, un levier pour optimiser la performance des entreprises

L'optimisation de la gestion d’une entreprise repose sur des faits réels ou prévisionnels précis, chiffrés et mesurés. L’heure de l’à peu près est définitivement à bannir pour les dirigeants en 2026. Alors que la donnée financière comme extra-financière n’a jamais été autant accessible, ceux qui savent les exploiter vraiment disposent d’une belle avance concurrentielle. Or, pour les TPE et PME, l’expert-comptable, par exemple dans une mission de DAF à temps partagé, représente le meilleur appui en matière de données.

C'est tout logiquement que la mission d‘accompagnement de l’expert-comptable axée sur la data devient une préoccupation dans tous les cabinets. Elle exige de s’intéresser plus fortement au métier de chaque client et à sa propre expertise. Ce changement de paradigme constitue un enjeu de premier ordre.

L’amélioration de la data, une opportunité pour les tableaux de bord de pilotage

Le cabinet d’expertise comptable ne peut plus se réfugier derrière le fait que le client tarde à lui communiquer les factures et justificatifs. La dématérialisation des flux et la transformation digitale des entreprises inverseront à terme, en 2027, le fonctionnement face aux données. Elles arriveront en mode poussé, sans devoir aller les quérir avec de nombreuses relances. Les plateformes collaboratives comme le portail AGIRIS CONNECT préfigurent déjà depuis un moment cette nouvelle relation client - cabinet d’expertise comptable.

Avec cette data plus récente, plus accessible et plus fine, voilà autant d’opportunités pour analyser et synthétiser les informations dans des tableaux de bord de pilotage. Ignorer ce phénomène reviendrait à détenir de l’or en barre sans s’en servir.

Un mauvais tableau de bord de pilotage ne sert strictement à rien

L’autre défi qui attend les experts-comptables, c’est de proposer à leurs clients des tableaux de bord, reportings et indicateurs clés de qualité. Écrire cette phrase vous fait penser à enfoncer des portes ouvertes ? Et pourtant, tant de chiffres, ratios et graphiques mis en place ne servent pas réellement au processus de prise de décisions.

Un tableau de bord de pilotage qui rate sa cible, c’est un reporting :

• non lu
• avec des informations financières ou de gestion qui restent incomprises
• aux indicateurs sans utilité pratique au quotidien ou non comparés aux objectifs
• sans explication ou sans formation
• sans retours ou actions du client
• trop généraliste et trop peu centré sur l’expertise métier de l’entreprise
• non commenté par l’expert-comptable
• peu accessible aisément et de partout
• trop long et exhaustif
• qui paraît trop tard pour le business
• etc

# 1 - Penser aux futurs lecteurs des tableaux de bord et à leurs objectifs stratégiques

C’est peut-être la plus importante parmi toutes les actions à déployer pour un projet de tableaux de bord. Émettre des reportings en pensant que les collaborateurs du cabinet savent seuls ce qui compte pour le dirigeant d’une entreprise constitue une erreur classique. Intéressez-vous d’abord à lui, à son quotidien, à son activité. Même si l’entrepreneur ne dispose pas de l’expertise pour mettre lui-même des mots sur un ratio ou un KPI, l’expression de ses besoins et de ses objectifs permet de traduire cela en chiffres.

Ainsi, une collaboration étroite et régulière, comme le fait tout contrôleur de gestion en poste dans une entreprise, contribue à réussir les tableaux de bord. Demandez-vous toujours avant de diffuser un reporting s’il remplit bien son rôle et s’il sera compris. Votre expertise c’est aussi de devenir un expert du secteur d’activité de votre client, afin de mieux faire parler ses chiffres.

# 2 - La simplicité et la synthèse, deux atouts pour chaque tableau de bord d’entreprise

Le tableau de bord de pilotage, qu’il soit financier, opérationnel ou un mixte des deux, devrait idéalement se décrypter en un coup d'œil. Même si de nombreux indicateurs de performance financière vous semblent convenir, élaguez, taillez, réduisez. Un tableau de bord ne doit pas ressembler à un livre. La qualité prime sur la quantité. Demandez-vous aussi, si, une fois la formation du client réalisée, chaque KPI reste compris sur la durée. S’il s’avère trop complexe, écartez le. Par exemple, si le terme DSO semble obscur, privilégiez le délai de paiement moyen des clients.

# 3 - Des tableaux de bord pour piloter la performance qui donnent envie aux entrepreneurs

Votre tableau de bord peut être très pertinent pour l’activité de votre client, mais, s’il l’ignore, le processus rate sa cible. Vous êtes un professionnel de la data, pas lui. La data visualisation est une technique puissante qu'utilisent les outils de business intelligence. Elle facilite la représentation synthétique et graphique de données complexes en vue de la prise de décision.

Peu de gens impriment leurs tableaux de bord. Ils les consultent sur leur smartphone. Donc, vous pouvez exploiter la couleur sans limite… et éviter le tableau avec des chiffres en noir et blanc aux lignes multiples.

# 4 - Une variété de reportings pour couvrir les différentes missions du cabinet comptable

Il vaut mieux proposer également un tableau de bord de synthèse ou stratégique, comme pour piloter une voiture. Toutefois, pensez à démultiplier les reportings en fonction des thématiques.

Prenons quelques exemples :

• Pour une activité commerciale, l’accent sera mis sur un reporting commercial ainsi que sur le suivi des stocks, en plus du tableau de bord général.
• Un bureau d’études fonctionne essentiellement avec de la main-d'œuvre. Vous pouvez développer des missions au niveau du pôle social, avec un suivi du pilotage spécial RH.
• Pour un artisan qui rencontre des difficultés à recruter, un tableau de bord autour du carnet de commandes nous semble un outil pertinent.

Cette multiplication des tableaux de bord opérationnels facilite aussi le partage par le dirigeant avec ses équipes. Il peut d’ailleurs surveiller les performances individuelles, avec l’atteinte de leurs objectifs respectifs, grâce aux indicateurs métiers.

# 5 - La pertinence des indicateurs clés au service de la stratégie du client du cabinet

Ce point rejoint en partie le premier évoqué. La pertinence d’un indicateur signifie qu’il correspond exactement aux besoins de l’entrepreneur, par rapport à ses problématiques du moment, son activité, sa concurrence, sa stratégie, etc. Parler de pilotage de la performance dans le BTP ne poursuit pas la même logique que l’accompagnement d’un boulanger ou d’un médecin.

Certains indicateurs financiers généralistes restent intéressants, surtout pour vous, en tant qu’expert-comptable. Mais, si votre client ne partage pas ce point de vue, deux solutions s’offrent à vous :

• tenter de lui expliquer la pertinence de ce KPI en argumentant ;
• le supprimer du tableau de bord de pilotage général.

# 6 - Du soin dans le choix et la préparation des visuels et types de graphiques

Les visuels inclus dans un tableau de bord ont pour objectif d’aller droit au but. Ils doivent donc se révéler percutants au premier coup d‘œil. C’est essentiel de vérifier leur lisibilité et leur compréhension systématique. N’hésitez pas à ajuster, si le dirigeant d'entreprise n’adhère pas à la présentation préparée.

Évitez aussi de surcharger les documents avec trop de ratios, de graphiques, de jauges et de courbes. Par exemple, un petit graphique avec deux axes verticaux peut sembler trop complexe, voire illisible. Soignez particulièrement les légendes, la taille des caractères et des polices. Inutile de vouloir tout dire avec la création d’un tableau de bord qui tient sur une seule page A4.

# 7 - La formation et la pédagogie, des facteurs de succès pour les tableaux de bord de gestion

Même si vous prenez soin d’écouter vraiment les besoins et remarques de vos clients, dites-vous que le décalage reste significatif entre vos connaissances et les leurs. Plus vous agissez de façon pédagogique, plus vous facilitez les prises de décision basées sur les chiffres. En matière de formation, réexpliquez régulièrement, quitte à répéter. Restez disponible pour répondre aux interrogations, notamment avec les outils collaboratifs que propose le cabinet aux clients.

# 8 - L’ajout de données opérationnelles pour mieux coller au terrain

Piloter la performance pour un entrepreneur signifie prendre des décisions à la fois financières et opérationnelles. Tout comme le contrôleur de gestion dans une grande structure, imprégnez-vous régulièrement du quotidien de vos clients. Périodiquement, donnez-vous pour objectif d’approfondir votre analyse d’un domaine de l’entreprise. Profitez de cette immersion pour compléter les types de données mises sous contrôle.

Adjoindre une métrique à chaque KPI ou ratio opérationnel, afin de mesurer l’écart avec le réel, enrichit fortement le tableau de bord. Notamment, exploitez les unités d'œuvre afin de dégager des marges ou coûts unitaires, ce que la comptabilité pure ne permet pas aisément.

# 9 - L’interactivité, une excellente manière d’améliorer l’offre de tableaux de bord de l’expert-comptable

Les plateformes collaboratives comme bobbee by Agiris facilitent ces interactions.

Le client signale au collaborateur du cabinet, un chiffre, un fait, un évènement. Il modifie ou enrichit une ventilation analytique. Il suggère l’ajout d’un indicateur, etc. Inversement, vous développez des notifications ou alertes en fonction du niveau de certains indicateurs et des écarts constatés par rapport aux objectifs fixés.

Vous pouvez même proposer un plan d’action ou une réflexion en vue de sa mise en place. Le tableau de bord, loin d'être figé dans le marbre, vit et évolue avec l’entreprise, sa croissance, ses projets.

# 10 - Adoption d’outils pour la production et la diffusion des tableaux de bord

Avec la digitalisation des entreprises et des cabinets, l’exploitation de la data présente désormais un caractère d'immédiateté totalement nouveau. Il ne s’agit plus ici de préparer des visuels sur un PowerPoint pour la réunion bilan annuelle ou l'assemblée générale. Heureusement, les outils évoluent vite. Les cabinets peuvent aisément s’équiper et abandonner le tableur Excel ou Power BI, des solutions trop peu collaboratives et parfois complexes à gérer sur le plan de la diffusion des rapports notamment.

Envie de devenir le copilote de vos clients ? Les 3 mots qui doivent guider vos choix techniques pour du tableau de bord d’entreprise en cabinet sont : fluidité, industrialisation et sécurisation. Les activités d’expertise comptable en matière de conseil signifient en effet des interventions auprès de nombreux clients. La conception, l'actualisation et la diffusion des tableaux de bord exigent une organisation structurée et des automatismes. Le tableau de bord doit paraître rapidement, dès que la data devient disponible. La manipulation de données sensibles et confidentielles suppose de la prudence et une ségrégation correcte entreprise par entreprise.

Agiris, des solutions pour experts-comptables avec des fonctionnalités de tableau de bord

Vos outils pour les tableaux de bord s'insèrent idéalement dans la stack technique du cabinet. Ils complètent votre équipement. Vos clients, en fonction des droits octroyés, y accèdent également. En choisissant des solutions collaboratives, tout le monde partage la même information avec le même logiciel. C’est la meilleure manière d’intéresser vos clients à leurs données chiffrées, et aussi pour vos collaborateurs de concevoir et modifier au besoin, des reportings pertinents. Agiris vous propose diverses solutions, en fonction du domaine financier ou opérationnel pour lequel vous bâtissez un reporting.

Voici quelques exemples :

• bobbee by Agiris est une plateforme de pilotage globale, tant pour la data financière que opérationnelle
• Prévisionnel IFC traite des aspects RH, comme le calcul des provisions IDR ou les simulations de départ de salariés 
• Quant au bilan flash, il sert à présenter les données comptables de façon synthétique et illustrée, tout en donnant la possibilité d’ajouter des informations extra-financières

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